Недавно вступило в силу Постановление Правления Национального банка Украины № 133 от 18.12.2017 г., которая вводит в Украине счета условного хранения (эскроу). Что это значит и чем они могут быть полезны для бизнеса? Разбираемся ниже.
Итак, счет условного хранения (более известный как эскроу) – это своего рода инструмент обеспечения выполнения обязательств стороной, гарантии оплаты по договору в будущем. Такой инструмент является распространенным в Европейских странах, а в Украине его жизнь пока только начинается, поскольку до недавнего времени их открытия на территории Украины фактически было невозможно. Бизнес, который планировал использования эскроу в своих сделках, вынужден был структурировать сделки в иностранных юрисдикциях.
Постановление № 133 принято во исполнение требований Закона Украины “О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно повышения уровня корпоративного управления в акционерных обществах” – говорится на официальном сайте регулятора.
Суть эскроу заключается в том, что клиент зачисляет на него денежные средства, которые при наступлении оснований, определенных договором, перечисляются или выдаются наличными бенефициару, или же возвращаются его владельцу при отсутствии таких обстоятельств.
Пример: две компании планируют заключить между собой договор, скажем, купли-продажи недвижимости, на значительную сумму средств. Однако, для закрытия такого соглашения нужно много времени: проведение анализа объекта (due diligence), согласование всех условий, сбор необходимых документов, структурирование сделки, и тому подобное. В течение всего времени покупатель может банально отказаться от сделки, что нарушит права продавца. Кроме этого, для начала работы над соглашением продавец хочет видеть истинные намерения покупателя: или действительно последний хочет приобрести объект, имеет ли он на это достаточно денежных средств и тд. На помощь в таком случае приходит счет условного хранения.
Покупатель, перечислив средства на такой счет и указав бенефициаром счета продавца недвижимости, снимает с себя вопрос о действительности своих намерений и не может свободно распоряжаться средствами до наступления тех или иных обстоятельств, обусловленных договором.
В свою очередь, продавец «видит» средства за будущую сделку и уверенно идет к ее закрытию. Банк, в свою очередь, выступает в таких отношениях эскроу-агентом, который открывает счет, следит за выполнением обязательств сторонами и перечисляет средства той или иной стороне при наступлении определенных обстоятельств. При этом, банк в таких отношениях несет ответственность перед обеими сторонами: клиентом (который открыл счет) и бенефициаром средств (тот, для кого фактически такой счет открывался).
Для открытия такого счета необходимо обратиться в банк с соответствующим пакетом документов (зависит от субъекта и его правового статуса), подать заявление на открытие счета условного хранения и заключить с банком соответствующий договор. В целом, процедура аналогична открытию обычного банковского счета. Информационный доступ к такому счету имеют все стороны: банк, клиент и бенефициар, личность которого банк обязан установить для открытия такого счета.
Счета эскроу могут иметь широкую популярность в Украине, ведь вопрос добросовестности, надлежащего выполнения обязательств и гарантии оплаты в Украине имеют иногда достаточно «плачевный» характер. Такие отношения могут возникать в сфере сделок купли-продажи бизнеса (M & A) и объектов недвижимости, в сфере корпоративных правоотношений и управления, и тому подобное. При этом, субъектный состав сторон таких отношений фактически неограничен: физические и юридические лица, в том числе нерезиденты-инвесторы.
Таким образом, Украина в рамках реформы корпоративного управления, которая в настоящее время активно происходит, постепенно начинает применять общепризнанные и эффективные европейские механизмы ведения бизнеса, что не может не радовать. Такие механизмы, вместе с другими, будут способствовать повышению уровня привлекательности Украины для иностранных инвесторов и количества структурированных на территории Украины соглашений бизнеса.
Большая роль для начала применения такого механизма сейчас возложена на банки и, собственно, на бизнес. То есть, насколько активно банки начнут предлагать за вводить в своих услугах такие механизмы, и насколько активно будут пользоваться спросом последние среди бизнеса и обычных граждан.
